W styczniu 2025 roku w Polsce wprowadzono istotne zmiany w systemie podatkowym obejmujące zarówno stawki VAT, jak i akcyzę. Nowe regulacje mają bezpośredni wpływ na szeroką grupę przedsiębiorców – od małych firm po producentów wyrobów tytoniowych – a także niektóre sektory rynku. Zmiany te mają jeden cel: lepsze dostosowanie przepisów do aktualnych realiów gospodarczych i społecznych.
Jakich przedsiębiorców obejmą zmiany?
Nowe regulacje szczególnie wpłyną na działalność małych firm, producentów wyrobów tytoniowych, rolników oraz reeksporterów samochodów.
Małe przedsiębiorstwa mogą liczyć na uproszczenie rozliczeń dzięki zwolnieniu z VAT przy obrotach do 200 tys. zł, co zmniejszy ich obciążenia administracyjne i podatkowe. Producenci wyrobów tytoniowych i e-papierosów zmierzą się z kolei ze znacznymi podwyżkami akcyzy, co może wymusić dostosowanie cen produktów i strategii biznesowych. Z kolei firmy zajmujące się eksportem samochodów osobowych zyskają na nowych możliwościach odzyskiwania akcyzy, co poprawi ich konkurencyjność.
Zmiany w VAT i akcyzie w 2025 roku mają zróżnicowany wpływ na poszczególne sektory gospodarki. Warto już teraz przeanalizować nadchodzące regulacje i dostosować strategie do nowych realiów. Dla wielu firm oznacza to konieczność większej kontroli kosztów, a dla innych jest szansą na uproszczenie rozliczeń czy poprawę płynności finansowej. Aby nie przegapić zmian prawno-podatkowych oraz poszerzyć swoją wiedzę na temat prowadzenia firmy, sprawdź aktualności na Frimove.pl: https://firmove.pl/.
Jakie zmiany w stawkach VAT przyniesie 2025 rok?
Zmiany w VAT obejmują zarówno podwyżki, jak i obniżki niektórych stawek oraz zwolnienia z tego podatku. Do najbardziej zauważalnych podwyżek należy wzrost stawki VAT z 8% do 23% dla niektórych produktów, takich jak wyroby z konopi siewnej do palenia lub wdychania bez spalania oraz lód używany do celów spożywczych i chłodniczych.
Z drugiej strony, w ramach działań prospołecznych, stawka VAT na kubeczki menstruacyjne została obniżona z 23% do 5%, co ujednolici opodatkowanie produktów higienicznych dla kobiet. Utrzymanie stawki 8% na wyroby medyczne ma natomiast wspierać dostępność kluczowych produktów na rynku. Zmianą jest fakt, że siatki ratownicze oraz łodzie ratunkowe (wykorzystywane na morzu, ale niebędące jednostkami pełnomorskimi) zostały objęte zerowym VAT-em.
Dodatkowo nowe przepisy wprowadzą istotne zmiany w zakresie zwolnień z VAT. Dzięki nim zagraniczni przedsiębiorcy o obrotach do 200 tys. zł rocznie będą mogli korzystać z uproszczeń administracyjnych, co może być szczególnie korzystne dla małych firm.
Ponadto przewidziano zmianę w mechanizmie odwrotnego obciążenia dla dostaw gazu i energii elektrycznej – ten mechanizm zostanie przedłużony do końca 2026 roku, co wpłynie na większą stabilność rozliczeń w tych sektorach.
Zmiany w akcyzie – na czym będą polegać?
W związku z zatwierdzonymi zmianami od 1 marca 2025 roku o 25% wzrośnie stawka akcyzy na papierosy, co przełoży się na koszt wynoszący 345 zł za 1000 sztuk. Jeszcze bardziej dotkliwy wzrost odczują producenci płynów do papierosów elektronicznych – akcyza wyższa o 75% oznacza cenę 0,96 zł za mililitr. Podwyżki te wpłyną przede wszystkim na producentów i dystrybutorów, zwiększając ich koszty operacyjne.
Korzystnym rozwiązaniem dla określonych grup przedsiębiorców jest z kolei wprowadzenie możliwości zwrotu akcyzy dla samochodów osobowych czasowo zarejestrowanych w Polsce, co ułatwi eksport tych pojazdów.
